ООО "Шальские тепловые сети" ИНН:1015008974 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12873302 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года105260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года186032162509
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года321625090
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3732160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года186035993251
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года359932510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года186035993250
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года359932500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3641190576
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11905760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года222424092674
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года240926740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года222424092674
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года240926740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года186035993250
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года359932500
21103 Выручка за отчетный год3421118694849
21104 Выручка за предыдущий год1186948490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4661108984271
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1089842710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1240971578
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9715780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1240971578
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9715780
23403 Прочие доходы за отчетный год11730
23404 Прочие доходы за предыдущий год7300
23503 Прочие расходы за отчетный год28527712
23504 Прочие расходы за предыдущий год277120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1514767566
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7675660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год481520
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1562615566
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6155660

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1562)/Стоимость активов (1860) = -83.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1240)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4661+0+0) = -26.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1240)/Выручка (3421) = -36.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1562)/Выручка (3421) = -45.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.196

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.84

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.814

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.164

Индекс Альтмана Z = -9.666

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (-0.2), рентабельность продукции (-36.25%), рентабельность компании (-45.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники