Общество с ограниченной ответственностью "ФЛАГМАН" ИНН:1015009015 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13501755 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года846838621340517342
12104 Запасы на конец предыдущего года6213405173420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года230031870849909
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18708499090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года107523957435705
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39574357050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года880593679622602956
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6796226029560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года880593679622602956
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6796226029560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года637008573209537335
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5732095373350
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года10000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14358510641365621
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года106413656210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14358510641365621
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года106413656210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года880593679622602956
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6796226029560
21103 Выручка за отчетный год695425062185331543692
21104 Выручка за предыдущий год621853315436920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год644699757769241496288
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год577692414962880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50725344160947404
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год441609474040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50725344160947404
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год441609474040
23503 Прочие расходы за отчетный год27085313300024370
23504 Прочие расходы за предыдущий год133000243700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23640030860923034
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год308609230340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23640030860923034
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год308609230340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ФЛАГМАН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ФЛАГМАН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ФЛАГМАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (236400)/Стоимость активов (880593) = 26.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ФЛАГМАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (507253)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6446997+0+0) = 7.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ФЛАГМАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (507253)/Выручка (6954250) = 7.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ФЛАГМАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (236400)/Выручка (6954250) = 3.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ФЛАГМАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФЛАГМАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФЛАГМАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФЛАГМАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ФЛАГМАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.837

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.268

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.268

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.615

Индекс Альтмана Z = 10.911

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ФЛАГМАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (6.13), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (7.29%), рентабельность компании (3.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ФЛАГМАН"