Общество с ограниченной ответственностью "СПОРТМЕНЮ" ИНН:1015009054 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15028151 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года375375
12104 Запасы на конец предыдущего года3750
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года218
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18227
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года377859
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года859227
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года377859
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года859310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-512-580
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-58010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года485560
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года104579
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5790
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года300300
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года300300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8891439
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1439300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года377859
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года859310
21103 Выручка за отчетный год647135
21104 Выручка за предыдущий год1350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год579695
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год68-560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год68-560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5600
23504 Прочие расходы за предыдущий год1083
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год68-570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год68-570
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5700
32003 Величина капитала на 31100
32008 Величина капитала на 31100
33003 Величина капитала на 31100
33008 Величина капитала на 31100
36003 Чистые активы на 31-5120
36004 Чистые активы на 31-5800
41103 Поступления – всего за отчетный год7470
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6470
41193 Прочие поступления за отчетный год1000
41203 Платежи – всего за отчетный год7450
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6630
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год180
41293 Прочие платежи за отчетный год140
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год20
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СПОРТМЕНЮ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СПОРТМЕНЮ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СПОРТМЕНЮ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (68)/Стоимость активов (377) = 18.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СПОРТМЕНЮ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (68)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (579+0+0) = 11.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СПОРТМЕНЮ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (68)/Выручка (647) = 10.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СПОРТМЕНЮ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (68)/Выручка (647) = 10.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СПОРТМЕНЮ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СПОРТМЕНЮ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СПОРТМЕНЮ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СПОРТМЕНЮ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СПОРТМЕНЮ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.724

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.18

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.18

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.576

Индекс Альтмана Z = 5.941

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СПОРТМЕНЮ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (-1.36), рентабельность продукции (10.51%), рентабельность компании (10.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СПОРТМЕНЮ"