ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАПКАРЕЛЛЕС" ИНН:1016030034 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00245670 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года491419
11503 Основные средства на конец отчетного года63298692576493564431
11504 Основные средства на конец предыдущего года692576493564431128479
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года37546731253313529286548
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3125331352928654899781
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года16301163012460122336
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года16301246012233649118
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года455066398095224837173329
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года398095224837173329277397
12103 Запасы на конец отчетного года205716334111092536764
12104 Запасы на конец предыдущего года633411109253676495643
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4828687691039
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года286876910391126
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12340112980435692101639
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1298043569210163944337
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года77880177880177880112
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7788017788011210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3039177123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года391771231691
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года70357746171716226066
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7461717162260669690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9932081049470945120165543
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1049470945120165543152497
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года144827414475651169957338872
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14475651169957338872429894
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15151515
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9132914891489546
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года91489148954616721
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1009888-735943-316071-82875
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-735943-316071-82875-109119
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1000741-726780-306908-73314
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-726780-306908-73314-92383
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года587583449152
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года583449152892
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года587583449152
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года583449152892
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16102851340292109316078057
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1340292109316078057115680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года836026823100378153319265
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года823100378153319265396905
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2117536847836719
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года5368478367198704
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5002320799396
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года244842821737621476416412034
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21737621476416412034521385
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года144827414475651169957338872
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14475651169957338872429894
21103 Выручка за отчетный год722235742039533256527306
21104 Выручка за предыдущий год742039533256527306549990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год660603732345485069524457
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год732345485069524457512891
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год616329694481872849
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год969448187284937099
22103 Коммерческие расходы за отчетный год103001677229561213960
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год167722956121396056282
22203 Управленческие расходы за отчетный год35298404643963733371
22204 Управленческие расходы за предыдущий год40464396373337141669
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16034-198492-87062-44482
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-198492-87062-44482-60852
23303 Проценты к уплате за отчетный год210167187948632993892
23304 Проценты к уплате за предыдущий год18794863299389211175
23403 Прочие доходы за отчетный год21160397471101267353508
23404 Прочие доходы за предыдущий год97471101267353508169578
23503 Прочие расходы за отчетный год354360308011232946271545
23504 Прочие расходы за предыдущий год308011232946271545217232
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-336890-596980-28204033589
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-596980-28204033589-119681
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год424297-740
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год24297-740892
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год6293599312487430
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год9931248743022493
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-273959-497692-23359419069
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-497692-23359419069-98320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-273959-497692-23359419069
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-497692-23359419069-98320
32003 Величина капитала на 3115151515
32005 Величина капитала на 3191489148954616721
32007 Величина капитала на 31-735943-316070-82875-109119
32008 Величина капитала на 31-726780-306907-73314-92383
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)1603987175
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2739604198732335930
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2739764198732339917175
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2739604198732335930
33218 Убыток (ИТОГО)2739604198732335930
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)1603987175
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)1603987175
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1603987175
33003 Величина капитала на 3115151515
33005 Величина капитала на 319132914891489546
33007 Величина капитала на 31-1009887-735943-316070-82875
33008 Величина капитала на 31-1000740-726780-306907-73314
36003 Чистые активы на 31-1000741-726780-306908-73314
36004 Чистые активы на 31-726780-306907-73314-92384
41103 Поступления – всего за отчетный год2007581105648483227616151
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год190508904058342232614975
41193 Прочие поступления за отчетный год102502015901409951176
41203 Платежи – всего за отчетный год2007681207657630607713846
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год22593690391239755373151
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год70433119590113667132584
41293 Прочие платежи за отчетный год107742296101217517208111
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-10-102009-147380-97695
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-10-17301748-1668

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-273959)/Стоимость активов (1448274) = -18.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16034)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (660603+10300+35298) = 2.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16034)/Выручка (722235) = 2.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-273959)/Выручка (722235) = -37.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.69

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.109

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.189

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.233

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.409

Индекс Альтмана Z = -1.896

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (-0.69), рентабельность продукции (2.22%), рентабельность компании (-37.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники