Закрытое акционерное общество "Картонная фабрика Суоярви"(открыто конкурсное производство) ИНН:1016030186 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:62059943 ОКВЭД:21.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года44512487965310057414
11504 Основные средства на конец предыдущего года48796531005741460880
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года44512487965310057414
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года48796531005741460880
12103 Запасы на конец отчетного года9885102761028510288
12104 Запасы на конец предыдущего года10276102851028830066
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года-1-112
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года-1-121
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года761379911740372362
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7991152977236254738
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17497182662768783085
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18266255818308585053
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года620096706280787140499
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6706278681140499145933
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-218841-211809-193033-129534
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-211809-195140-129534-96768
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-218831-211799-193023-129524
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-211799-195130-129524-96758
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1030103010301030
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1030103010301030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года279811277831272781268993
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года277831272781268993241662
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года280841278861273811270023
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года278861273811270023242691
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года620106706280787140499
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6706278681140499145933
21103 Выручка за отчетный год70913013969152441
21104 Выручка за предыдущий год13013969152441131926
21203 Себестоимость продаж за отчетный год155230042945162345
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30042945162345169703
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-843-17031024-9904
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-17031024-9904-37777
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-843-17031024-21368
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17031024-21368-51113
23503 Прочие расходы за отчетный год551093136450641999
23504 Прочие расходы за предыдущий год9313645064199984980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6353-11016-63482-32931
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11016-63482-32931-45673
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6353-11016-63482-32931
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11016-63482-32931-45673
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6353-11016-63482-32931
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-11016-63482-32931-45673

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Картонная фабрика Суоярви"(открыто конкурсное производство)

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Картонная фабрика Суоярви"(открыто конкурсное производство)

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Картонная фабрика Суоярви"(открыто конкурсное производство)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6353)/Стоимость активов (62009) = -10.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Картонная фабрика Суоярви"(открыто конкурсное производство)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-843)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1552+0+0) = -54.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Картонная фабрика Суоярви"(открыто конкурсное производство)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-843)/Выручка (709) = -118.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Картонная фабрика Суоярви"(открыто конкурсное производство)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6353)/Выручка (709) = -896.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Картонная фабрика Суоярви"(открыто конкурсное производство)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Картонная фабрика Суоярви"(открыто конкурсное производство)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Картонная фабрика Суоярви"(открыто конкурсное производство)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Картонная фабрика Суоярви"(открыто конкурсное производство)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.53

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Картонная фабрика Суоярви"(открыто конкурсное производство)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.23

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.779

Х5 = Выручка/Активы = 0.011

Индекс Альтмана Z = -3.752

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Картонная фабрика Суоярви"(открыто конкурсное производство)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (-3.53), рентабельность продукции (-118.9%), рентабельность компании (-896.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Картонная фабрика Суоярви"(открыто конкурсное производство)