Общество с ограниченной ответственностью "Роза ветров" ИНН:1016040931 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13504436 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10429968151040
12104 Запасы на конец предыдущего года99681510401077
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2201370
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7560
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года107110018340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100183411100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года107110018341110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100183411101157
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4154154150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4154152150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1701671670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1671672980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года585582582513
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года582582513380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года405394248434
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года394248434514
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года81254163
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года254163263
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4864192520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4192525970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года107110018341110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100183411101157
21103 Выручка за отчетный год18985184281749818086
21104 Выручка за предыдущий год18428174981808616997
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16606159131510617460
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15913151061574716146
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2379251523920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2515239223390
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1872202019390
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2020193917130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5074954530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4954536260
23503 Прочие расходы за отчетный год504495529493
23504 Прочие расходы за предыдущий год4955294931118
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30-760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30-76133
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год30-760
32003 Величина капитала на 3141502150
32007 Величина капитала на 3116702980
32008 Величина капитала на 3158205130
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)302000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3000
33003 Величина капитала на 3141504150
33007 Величина капитала на 3117001670
33008 Величина капитала на 3158505820
36003 Чистые активы на 3158505820
36004 Чистые активы на 3158205130
41103 Поступления – всего за отчетный год190300176980
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год189850174980
41193 Прочие поступления за отчетный год4502000
41203 Платежи – всего за отчетный год190080177550
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год172210158460
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год86108990
41293 Прочие платежи за отчетный год926010100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год220-570
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период220-570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Роза ветров"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Роза ветров"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Роза ветров"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (1071) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Роза ветров"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (507)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16606+1872+0) = 2.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Роза ветров"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (507)/Выручка (18985) = 2.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Роза ветров"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (18985) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Роза ветров"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Роза ветров"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Роза ветров"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Роза ветров"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Роза ветров"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.622

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.204

Индекс Альтмана Z = 5.374

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Роза ветров"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (2.2), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (2.67%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Роза ветров"