ООО "ГРАНИТДОМДОРСТРОЙ" ИНН:1016042015 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77446611 ОКВЭД:14.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3509461734327
12104 Запасы на конец предыдущего года4617343275
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3990524218647917368
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2421864791043813767
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6246694346280
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6943462869250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4966035778313190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3577831319173800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49660357783133818139
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35778313381813915449
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8000800080000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8000800080000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5539522548520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5225485211400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1353913225128529140
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года132251285291407607
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3581622403182238725
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года224031822387255796
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3051502630
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1502632740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3612122553184860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года225531848689990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49660357783133818139
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35778313381813915449
21103 Выручка за отчетный год95826778897393469241
21104 Выручка за предыдущий год77889739346924166461
21203 Себестоимость продаж за отчетный год91939756306812566431
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год75630681256492464903
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3887225958090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2259580943170
22203 Управленческие расходы за отчетный год2085186416540
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1864165415070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год180239541550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год395415528100
23204 Проценты к получению за предыдущий год62648300
23303 Проценты к уплате за отчетный год890067
23403 Прочие доходы за отчетный год317561674
23404 Прочие доходы за предыдущий год175616744232
23503 Прочие расходы за отчетный год2242082322326
23504 Прочие расходы за предыдущий год20823223264341
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год149269544830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год695448324210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год62713424888
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1342401011
24603 Прочее за отчетный год551188400
24604 Прочее за предыдущий год18840-790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31437337121533
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3733712153378
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год31437337120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год373371215330
32003 Величина капитала на 318000000
32007 Величина капитала на 315226000
32008 Величина капитала на 3113226000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))314000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)314000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))314000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)314000
33003 Величина капитала на 318000000
33007 Величина капитала на 315540000
33008 Величина капитала на 3113540000
36003 Чистые активы на 3113539000
36004 Чистые активы на 3113225000
41103 Поступления – всего за отчетный год1702000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1700000
41193 Прочие поступления за отчетный год2000
41203 Платежи – всего за отчетный год1702000
41293 Прочие платежи за отчетный год1702000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (314)/Стоимость активов (49660) = 0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1802)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (91939+0+2085) = 1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1802)/Выручка (95826) = 1.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (314)/Выручка (95826) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.279

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.375

Индекс Альтмана Z = 2.445

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.445<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (1.88%), рентабельность компании (0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия