Общество с ограниченной ответственностью "ВИОЛА" ИНН:1016042174 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94944121 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года134617441505783
12104 Запасы на конец предыдущего года17441505783454
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года136642805
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6428050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5333986
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года339865
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1535184117940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года184117948740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года153518411794874
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18411794874459
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004002000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года101011778170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11778173550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года141015771217555
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15771217555200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года125264577319
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года264577319259
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1252645770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2645773190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года153518411794874
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18411794874459
21103 Выручка за отчетный год6303847177136810
21104 Выручка за предыдущий год8471771368105352
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5543733364966444
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7333649658314513
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год760113812170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год113812179790
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8787677400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7677406130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1183714770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3714773660
23403 Прочие доходы за отчетный год1715620
23404 Прочие доходы за предыдущий год156200
23503 Прочие расходы за отчетный год501278
23504 Прочие расходы за предыдущий год12780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1513744760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3744763780
24603 Прочее за отчетный год1614140
24604 Прочее за предыдущий год1414230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-167360462355
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год360462355839
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1673604620
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3604623550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВИОЛА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВИОЛА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВИОЛА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-167)/Стоимость активов (1535) = -10.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВИОЛА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-118)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5543+878+0) = -1.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВИОЛА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-118)/Выручка (6303) = -1.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВИОЛА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-167)/Выручка (6303) = -2.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВИОЛА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИОЛА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИОЛА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИОЛА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВИОЛА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.919

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.109

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.28

Индекс Альтмана Z = 16.859

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВИОЛА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (1.51), коэффициент текущей ликвидности (12.28), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (-1.87%), рентабельность компании (-2.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВИОЛА"