ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОРОС" ИНН:1016042223 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94945681 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года4176370
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года7637730
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5680073
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года198000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года80776370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7637730
12103 Запасы на конец отчетного года2689125114482461
12104 Запасы на конец предыдущего года125114482461345
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года453166113981112
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года166113981112175
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года930000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года69630011625
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года300116259
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года55146128340
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1461283400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4823467357960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4673579635980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5630474958333671
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года474958333671642
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004002000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1787234113240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2341132412160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2187274117241416
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года274117241416200
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года664170533441228
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1705334412280
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года664170533440
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1705334412280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21523037651027
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3037651027442
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года627000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27793037650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30376510270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5630474958333671
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года474958333671642
21103 Выручка за отчетный год2509617647123215317
21104 Выручка за предыдущий год176471232153173068
21203 Себестоимость продаж за отчетный год204671128594784816
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11285947840902551
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4629636228430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6362284312270
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2000238415080
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год238415087260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2629397813350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год397813355010
23204 Проценты к получению за предыдущий год80000
23503 Прочие расходы за отчетный год1040170500
23504 Прочие расходы за предыдущий год1705000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1589235313350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год235313355010
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12112621
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1212110
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1211260
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год198000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год178723411324475
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23411324475496
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1787234113240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год234113244750
32003 Величина капитала на 31400000
32007 Величина капитала на 312341000
32008 Величина капитала на 312741000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1787000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1787000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1787000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1787000
33003 Величина капитала на 31400000
33007 Величина капитала на 311787000
33008 Величина капитала на 312187000
36003 Чистые активы на 312187000
36004 Чистые активы на 312741000
41103 Поступления – всего за отчетный год19510000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год19510000
41203 Платежи – всего за отчетный год19114000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год17343000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год936000
41293 Прочие платежи за отчетный год835000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год396000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период396000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОРОС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОРОС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОРОС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1787)/Стоимость активов (5630) = 31.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОРОС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2629)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20467+2000+0) = 11.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОРОС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2629)/Выручка (25096) = 10.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОРОС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1787)/Выручка (25096) = 7.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОРОС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОРОС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОРОС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОРОС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОРОС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.474

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.317

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.282

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.635

Индекс Альтмана Z = 6.705

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОРОС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (10.48%), рентабельность компании (7.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОРОС"