Общество с ограниченной ответственностью "ВикАрт" ИНН:1016042640 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87989442 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2351780
11504 Основные средства на конец предыдущего года517800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2351780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года517800
12103 Запасы на конец отчетного года21304381115109023
12104 Запасы на конец предыдущего года43811151090234862
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года166914231169381
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14231169381191
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года357385157
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года738515716
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38345877127640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58771276495610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38575927128429562
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59271284295615069
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-337-183488015750
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1834880157503109
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года554155322662437
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года155322662437458
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года554155322660
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1553226624370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3640620817751374
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года620817751374605
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3640620817750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6208177513740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38575927128429562
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59271284295615069
21103 Выручка за отчетный год14980189152732123065
21104 Выручка за предыдущий год18915273212306517029
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13146168102047519872
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16810238161746114857
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1834210568460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2105350556040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1834210535040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2105350531930
23404 Прочие доходы за предыдущий год99623
23503 Прочие расходы за отчетный год195146227443
23504 Прочие расходы за предыдущий год14622744379
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1639196832860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1968328727160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1639196832862716
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1968328727162107

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВикАрт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВикАрт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВикАрт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1639)/Стоимость активов (3857) = 42.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВикАрт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1834)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13146+0+0) = 13.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВикАрт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1834)/Выручка (14980) = 12.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВикАрт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1639)/Выручка (14980) = 10.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВикАрт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВикАрт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВикАрт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВикАрт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВикАрт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.05

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.425

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.425

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.08

Индекс Альтмана Z = 4.486

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВикАрт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (12.24%), рентабельность компании (10.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВикАрт"