ООО "Радуга" ИНН:1016042671 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89664460 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года87026121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года152612135
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года872845470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года155479700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года874346971120
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года156971120681
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10140140130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10140130120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года77294557990
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5557990561
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года772945570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года55579900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года874346971120
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года156971120681
21103 Выручка за отчетный год170662416432840
21104 Выручка за предыдущий год1150164328401290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год152770417032910
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год862170329101370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год179-80-600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год288-60-700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год179-80-600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год288-60-700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год179-80-600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год288-60-700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год36000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год157-80-60-70
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год252-60-70-80

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (157)/Стоимость активов (87) = 180.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (179)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1527+0+0) = 11.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (179)/Выручка (1706) = 10.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (157)/Выручка (1706) = 9.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.115

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.805

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.13

Индекс Альтмана Z = 20.598

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (10.49%), рентабельность компании (9.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники