Кредитный потребительский кооператив "Лайна" ИНН:1016043202 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92955988 ОКВЭД:65.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года904313408
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года431470
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года387730650
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года306534010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года502236538
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2364980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года446937323946
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года373239460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года446937323946
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года373239460
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1551910
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1911910
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года225617410
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года174112050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7055670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5675590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года311624991955
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года249919550
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года131512111934
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года121119340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года382229
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года135312331991
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года123319910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года446937323946
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года373239460
23203 Проценты к получению за отчетный год5154700
23204 Проценты к получению за предыдущий год4706130
23303 Проценты к уплате за отчетный год3163950
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3951050
23403 Прочие доходы за отчетный год2884332920
23404 Прочие доходы за предыдущий год4334400
23503 Прочие расходы за отчетный год1751041851
23504 Прочие расходы за предыдущий год1044830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3124041069
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4044650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3124041069
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4044650
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3124040
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4044650
61003 Остаток средств на начало отчетного года174112050
62103 Вступительные взносы за отчетный год270
62153 Членские взносы за отчетный год206315330
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год3124040
62003 Поступило средств - всего за отчетный год237719440
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год5513960
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год4003460
63263 прочие за отчетный год151500
63503 Прочие за отчетный год131110120
63003 Использовано средств - всего за отчетный год186214080
64003 Остаток средств на конец отчетного года225617410

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (312)/Стоимость активов (4469) = 6.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (312)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.991

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.303

Индекс Альтмана Z = 9.618

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники