ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КФХ ВИДАНЫ" ИНН:1016043650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24796802 ОКВЭД:01.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года41252478
11504 Основные средства на конец предыдущего года24780
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года41252478
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24780
12103 Запасы на конец отчетного года330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года925478
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года71
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года965479
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года50902957
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-116-13
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года51812970
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года29700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года52062970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года50902957
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29570
21103 Выручка за отчетный год480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-450
23503 Прочие расходы за отчетный год5413
23504 Прочие расходы за предыдущий год130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-99-13
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-99-13
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КФХ ВИДАНЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КФХ ВИДАНЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КФХ ВИДАНЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-99)/Стоимость активов (5090) = -1.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КФХ ВИДАНЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-45)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (93+0+0) = -48.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КФХ ВИДАНЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-45)/Выручка (48) = -93.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КФХ ВИДАНЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-99)/Выручка (48) = -206.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КФХ ВИДАНЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КФХ ВИДАНЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КФХ ВИДАНЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КФХ ВИДАНЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КФХ ВИДАНЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.185

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.022

Индекс Альтмана Z = 1.001

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КФХ ВИДАНЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (-93.75%), рентабельность компании (-206.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КФХ ВИДАНЫ"