Общество с ограниченной ответственностью "ЛЮКС" ИНН:1017001847 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94946083 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30560814282306
11504 Основные средства на конец предыдущего года608142823061203
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года30560814280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года608142823060
12103 Запасы на конец отчетного года6211716466206522
12104 Запасы на конец предыдущего года7164662065227443
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года75712461768315552
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года124617683155528921
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3077884663576
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года884663576143
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года100459294249660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года929424966226500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1035099022639424956
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9902263942495617710
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6006004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6004004000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5050500
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5050500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года72834925236910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года492523691208780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года793355752414121328
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5575241412132815487
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2417432722533628
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4327225336282223
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2417432722530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4327225336280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1035099022639424956
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9902263942495617710
21103 Выручка за отчетный год9566012267011238583290
21104 Выручка за предыдущий год1226701123858329072381
21203 Себестоимость продаж за отчетный год79334962948741284955
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год96294874127222171769
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1632626376249730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2637624973110690
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1352213950132960
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1395013296127340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год280412426116770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1242611677-16650
23403 Прочие доходы за отчетный год19223075311043
23404 Прочие доходы за предыдущий год230753110434537
23503 Прочие расходы за отчетный год638773110871235
23504 Прочие расходы за предыдущий год7731108712351089
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23584925113430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год49251134381430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23584925113138143
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год49251131381434059
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23584925113130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год49251131381430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЛЮКС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЛЮКС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЛЮКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2358)/Стоимость активов (10350) = 22.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЛЮКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2804)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (79334+13522+0) = 3.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЛЮКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2804)/Выручка (95660) = 2.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЛЮКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2358)/Выручка (95660) = 2.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЛЮКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛЮКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛЮКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛЮКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЛЮКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.737

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.228

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.228

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.282

Индекс Альтмана Z = 10.556

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЛЮКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.27), коэффициент быстрой ликвидности (1.59), коэффициент текущей ликвидности (4.16), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (2.93%), рентабельность компании (2.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЛЮКС"