Общество с ограниченной ответственностью "Ритм" ИНН:1017001903 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94949354 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года789181438074
11504 Основные средства на конец предыдущего года814383150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года789181438074
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года814383150
12103 Запасы на конец отчетного года14889155469335
12104 Запасы на конец предыдущего года14414217280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года824110636139
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года629897023
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1326236102
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года532130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24456264039575
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года155753071123
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года323473454617649
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года237183902623
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года40000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года40000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12907150417264
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13907197490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13307150417265
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14307197490
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года289544505519
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года400455190
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года289544505519
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года400455190
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3192-446224
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12953155014641
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54071353423
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16145150554865
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года54071375823
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года323473454617649
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года237183902623
21103 Выручка за отчетный год5814010240223574
21104 Выручка за предыдущий год1027802750210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42263379540
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38282450800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год158776444823574
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год644982299410
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3136761114922
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год761158320
22203 Управленческие расходы за отчетный год58812410
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12413530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12153555968652
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год556462237560
23403 Прочие доходы за отчетный год173242835
23404 Прочие доходы за предыдущий год9662240
23503 Прочие расходы за отчетный год626810836923
23504 Прочие расходы за предыдущий год1083562930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год60584478410564
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год449072236870
24603 Прочее за отчетный год1023500
24604 Прочее за предыдущий год35000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год59564443410564
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год445572236870
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год59564443410564
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год445572236870
32007 Величина капитала на 311390700
32008 Величина капитала на 311390700
33007 Величина капитала на 311390700
33008 Величина капитала на 311390700
36003 Чистые активы на 311330700
36004 Чистые активы на 311381200
41103 Поступления – всего за отчетный год5810800
41193 Прочие поступления за отчетный год5810800
41203 Платежи – всего за отчетный год5260000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4359300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год503000
41293 Прочие платежи за отчетный год397700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год550800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период550800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ритм"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ритм"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ритм"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5956)/Стоимость активов (32347) = 18.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ритм"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12153)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42263+3136+588) = 26.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ритм"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12153)/Выручка (58140) = 20.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ритм"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5956)/Выручка (58140) = 10.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ритм"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ритм"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ритм"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ритм"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ритм"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.356

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.184

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.187

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.699

Индекс Альтмана Z = 4.926

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ритм"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (20.9%), рентабельность компании (10.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ритм"