Общество с ограниченной ответственностью "Калевальские коммунальные системы" ИНН:1017002110 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83736431 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года242225512531
11504 Основные средства на конец предыдущего года255125310
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года242225512531
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года255125310
12103 Запасы на конец отчетного года127628243834
12104 Запасы на конец предыдущего года282437360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года886561204703
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года612047780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6715
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1014789518552
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года895185290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года125691150211083
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11502110600
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года690856153765
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года561537450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года691856253775
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года562537550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года565158777308
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года587773050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года565158777308
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года587773050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года125691150211083
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11502110600
21103 Выручка за отчетный год30358457230
21104 Выручка за предыдущий год45723467530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32727482830
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48283484430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2369-25600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2560-16900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2369-25600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2560-16900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2369-25600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2560-16900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2369-25600
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2560-16900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2369-25600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2560-16900
41103 Поступления – всего за отчетный год4465900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4465900
41203 Платежи – всего за отчетный год4466000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2221500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1544600
41293 Прочие платежи за отчетный год699900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Калевальские коммунальные системы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Калевальские коммунальные системы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Калевальские коммунальные системы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2369)/Стоимость активов (12569) = -18.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Калевальские коммунальные системы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2369)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32727+0+0) = -7.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Калевальские коммунальные системы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2369)/Выручка (30358) = -7.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Калевальские коммунальные системы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2369)/Выручка (30358) = -7.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Калевальские коммунальные системы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Калевальские коммунальные системы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Калевальские коммунальные системы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Калевальские коммунальные системы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Калевальские коммунальные системы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.358

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.188

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.188

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.224

Индекс Альтмана Z = 1.757

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.757<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Калевальские коммунальные системы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.57), коэффициент текущей ликвидности (1.8), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (-7.8%), рентабельность компании (-7.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Калевальские коммунальные системы"