ООО "ЮБор" ИНН:1017002270 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89663519 ОКВЭД:02.0

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года136007
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года725725900532
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года7259005320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года725861900532
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8619005327
12103 Запасы на конец отчетного года818629364058
12104 Запасы на конец предыдущего года293640584917
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2222
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2222
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31393934579002168
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9345790021687724
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года284284284284
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2842842843641
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7388985377316973
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9853773169732492
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4725322420159579495
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2242015957949518825
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47978232811685710027
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23281168571002718832
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-13754-18600-19299-15372
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-18600-19299-15372-1730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-13744-18590-19289-15362
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-18590-19289-15362-1720
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года15400154001540015400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15400154001540018367
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года371371371371
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года371371371227
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года15771157711577115771
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года15771157711577118594
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11442900666434800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9006664348000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3450917094137324818
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года170941373248181958
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4595126100203759618
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года261002037596181958
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47978232811685710027
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23281168571002718832
21103 Выручка за отчетный год48626293294360532615
21104 Выручка за предыдущий год29329436053261545573
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39086254604437434142
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25460443743414242598
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год95403869-769-1527
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3869-769-15272975
22203 Управленческие расходы за отчетный год1269113725091370
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1137250913702316
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год82712732-3278-2897
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2732-3278-2897659
23203 Проценты к получению за отчетный год999750
23204 Проценты к получению за предыдущий год997501067
23303 Проценты к уплате за отчетный год1856186418431363
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1864184313631788
23403 Прочие доходы за отчетный год2100755335
23503 Прочие расходы за отчетный год12945163566
23504 Прочие расходы за предыдущий год45163566201
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6505873-4873-6741
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год873-4873-6741-49
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-1743692440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6505699-3927-6497
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год699-3927-6497-389
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6505699-3927-6497
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год699-3927-6497-389

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6505)/Стоимость активов (47978) = 13.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8271)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39086+0+1269) = 20.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8271)/Выручка (48626) = 17.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6505)/Выручка (48626) = 13.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.266

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.136

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.223

Индекс Альтмана Z = 2.868

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (-0.29), рентабельность продукции (17.01%), рентабельность компании (13.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники