Общество с ограниченной ответственностью "Тех-Авто" ИНН:1017003227 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92940917 ОКВЭД:74.30.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года540
12103 Запасы на конец отчетного года9822
12104 Запасы на конец предыдущего года220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9923
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9977
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3267
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8967
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9977
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года770
21103 Выручка за отчетный год260241
21104 Выручка за предыдущий год2410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год266237
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-64
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-64
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40
23403 Прочие доходы за отчетный год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-24
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1213
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14-9
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-90

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Тех-Авто"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Тех-Авто"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Тех-Авто"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-14)/Стоимость активов (99) = -14.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Тех-Авто"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (266+0+0) = -2.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Тех-Авто"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6)/Выручка (260) = -2.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Тех-Авто"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-14)/Выручка (260) = -5.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Тех-Авто"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тех-Авто"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тех-Авто"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тех-Авто"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Тех-Авто"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.424

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.112

Индекс Альтмана Z = 2.305

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.305<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Тех-Авто"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (-2.31%), рентабельность компании (-5.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Тех-Авто"