Общество с ограниченной ответственностью "Пяоярви" ИНН:1018000130 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16815885 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2143234525382801
11504 Основные средства на конец предыдущего года2345253828013071
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2143234525380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2345253828010
12103 Запасы на конец отчетного года14925145341690817359
12104 Запасы на конец предыдущего года14534169081735915355
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5873596217261285
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5962172611331210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года141187010181073
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года87010181073693
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года511411660
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1411661520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2226021507198180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2150719818197170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24403238522235622518
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23852223562251820329
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004002000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1121121120
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1121121120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2173021382207780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2138220778191650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22242218942129019477
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21894212901947717925
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2161195810271015
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года195810271015848
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2161195810660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1958106630410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24403238522235622518
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23852223562251820329
21103 Выручка за отчетный год54771500793994234402
21104 Выручка за предыдущий год50079399423440235017
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42154385703131932590
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38570313192699532539
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год126171150986230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11509862374070
22103 Коммерческие расходы за отчетный год119151029566870
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10295668755950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год702121419360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1214193618120
23403 Прочие доходы за отчетный год554148196191
23404 Прочие доходы за предыдущий год148196191360
23503 Прочие расходы за отчетный год521523077
23504 Прочие расходы за предыдущий год1523077193
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1204134719020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1347190219260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год74289287346
24603 Прочее за отчетный год85761300
24604 Прочее за предыдущий год613000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34766016131639
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год660161316392299
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год34766016130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год660161316390
32003 Величина капитала на 31400000
32005 Величина капитала на 31112000
32007 Величина капитала на 3121382000
32008 Величина капитала на 3121894000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))347000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)347000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))347000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)347000
33003 Величина капитала на 31400000
33005 Величина капитала на 31112000
33007 Величина капитала на 3121730000
33008 Величина капитала на 3122242000
36003 Чистые активы на 3122242000
36004 Чистые активы на 3121894000
41103 Поступления – всего за отчетный год55185000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год54771000
41193 Прочие поступления за отчетный год414000
41203 Платежи – всего за отчетный год54644000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год48055000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4201000
41293 Прочие платежи за отчетный год187000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год541000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период541000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Пяоярви"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Пяоярви"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Пяоярви"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (347)/Стоимость активов (24403) = 1.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Пяоярви"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (702)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42154+11915+0) = 1.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Пяоярви"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (702)/Выручка (54771) = 1.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Пяоярви"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (347)/Выручка (54771) = 0.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Пяоярви"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пяоярви"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пяоярви"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пяоярви"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Пяоярви"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.824

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.292

Индекс Альтмана Z = 16.587

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Пяоярви"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.65), коэффициент быстрой ликвидности (3.37), коэффициент текущей ликвидности (10.3), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (1.28%), рентабельность компании (0.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Пяоярви"