МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ <<ЛОУХСКИЙ РАЙОН>>"ФАРМАЦИЯ" ИНН:1018000483 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24824390 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101610481081994
11504 Основные средства на конец предыдущего года104810819941019
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101610481081994
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года104810819941019
12103 Запасы на конец отчетного года3799399834742822
12104 Запасы на конец предыдущего года3998347428222088
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16023314651
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2331465139
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года275291528286
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года291528286266
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4234452241483159
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4522414831592393
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5250557052294153
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5570522941533412
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1039103910391039
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1039103910391039
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года84848484
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года84848484
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1527132911211053
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1329112110531020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2650245222442176
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2452224421762143
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2600311829851977
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3118298519771269
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2600311829851977
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3118298519771269
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5250557052294153
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5570522941533412
21103 Выручка за отчетный год50756455124316539338
21104 Выручка за предыдущий год45512431653933835297
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34880309002979426834
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30900297942683424041
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15876146121337112504
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14612133711250411256
22103 Коммерческие расходы за отчетный год15560145201338312518
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год14520133831251811043
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31692-12-14
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год92-12-14213
23403 Прочие доходы за отчетный год452523230235
23404 Прочие доходы за предыдущий год523230235222
23503 Прочие расходы за отчетный год483317121174
23504 Прочие расходы за предыдущий год317121174196
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2852989747
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2989747239
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2852989747
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2989747239
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2852989747
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2989747239
32003 Величина капитала на 311039103910391039
32005 Величина капитала на 3184848484
32007 Величина капитала на 311329112010521019
32008 Величина капитала на 312452224321752142
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1982099747
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1982099747
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1982099747
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1982099747
33003 Величина капитала на 311039103910391039
33005 Величина капитала на 3184848484
33007 Величина капитала на 311527132911201052
33008 Величина капитала на 312650245222432175
36003 Чистые активы на 312650224322432175
36004 Чистые активы на 312452217521752142
41103 Поступления – всего за отчетный год51617460364357039842
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год50666460224338239575
41193 Прочие поступления за отчетный год95114188267
41203 Платежи – всего за отчетный год51544462454331439750
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год37931336263164328771
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10469985990568605
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год37000
41293 Прочие платежи за отчетный год3107276026152374
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год73-20925692
43203 Платежи – всего за отчетный год89291472
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год89291472
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-89-29-14-72
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-16-23824220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ <<ЛОУХСКИЙ РАЙОН>>"ФАРМАЦИЯ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ <<ЛОУХСКИЙ РАЙОН>>"ФАРМАЦИЯ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ <<ЛОУХСКИЙ РАЙОН>>"ФАРМАЦИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (285)/Стоимость активов (5250) = 5.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ <<ЛОУХСКИЙ РАЙОН>>"ФАРМАЦИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (316)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34880+15560+0) = 0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ <<ЛОУХСКИЙ РАЙОН>>"ФАРМАЦИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (316)/Выручка (50756) = 0.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ <<ЛОУХСКИЙ РАЙОН>>"ФАРМАЦИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (285)/Выручка (50756) = 0.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ <<ЛОУХСКИЙ РАЙОН>>"ФАРМАЦИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ <<ЛОУХСКИЙ РАЙОН>>"ФАРМАЦИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ <<ЛОУХСКИЙ РАЙОН>>"ФАРМАЦИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ <<ЛОУХСКИЙ РАЙОН>>"ФАРМАЦИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ <<ЛОУХСКИЙ РАЙОН>>"ФАРМАЦИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.311

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.019

Индекс Альтмана Z = 3.649

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ <<ЛОУХСКИЙ РАЙОН>>"ФАРМАЦИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (1.63), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (0.62%), рентабельность компании (0.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ <<ЛОУХСКИЙ РАЙОН>>"ФАРМАЦИЯ"