Закрытое акционерное общество "СП Паанаярви" ИНН:1018001952 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12861262 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3200354141023823
11504 Основные средства на конец предыдущего года3541410244794198
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года942972395996
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года972395996118
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4142451344975475
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4513449754754477
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года278221011572953
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21011572953769
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года201633664
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года163366487
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2802226416081274
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года226416081274912
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6944677761056749
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6777610567495389
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года563563563563
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года563563563563
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1336133613361336
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1336133613361336
13603 Резервный капитал на конец отчетного года135135135135
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года135135135135
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-13908-12122-7865-6712
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-12122-7865-6712-3170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-11874-10088-5831-4678
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10088-5831-4678-1136
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года-8-8266272
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года-8266272248
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года-8-8266272
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года-8266272248
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18826168731167011155
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1687311670111556277
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18826168731167011155
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1687311670111556277
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6944677761056749
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6777610567495389
21103 Выручка за отчетный год3142228222952493
21104 Выручка за предыдущий год2282229524933931
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3030206724837120
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2067248371202599
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год112215-188-4627
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год215-188-46271332
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год112215-188-4627
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год215-188-46271332
23403 Прочие доходы за отчетный год20101920169782
23404 Прочие доходы за предыдущий год8551697822916
23503 Прочие расходы за отчетный год435675701422582
23504 Прочие расходы за предыдущий год650514225821702
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2234-5435-1441-4427
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5435-1441-44272546
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-477-328-882-31
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-328-882-31232
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-31851-600878
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год851-600878-100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1788-4256-1153-3542
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4256-1153-35421967
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1788-4256-1153-3542
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4256-1153-35421967
32003 Величина капитала на 31563563563563
32005 Величина капитала на 311336133613361336
32006 Величина капитала на 31135135135135
32007 Величина капитала на 31-12122-7865-6712-3170
32008 Величина капитала на 31-10088-5831-4678-1136
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1788425611533542
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1788425611533542
33003 Величина капитала на 31563563563563
33005 Величина капитала на 311336133613361336
33006 Величина капитала на 31135135135135
33007 Величина капитала на 31-13908-12122-7865-6712
33008 Величина капитала на 31-11874-10088-5831-4678
36003 Чистые активы на 31-11874-10088-5831-4678
36004 Чистые активы на 31-10088-5831-4678-1136
41103 Поступления – всего за отчетный год3017221522952264
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3017221522952264
41203 Платежи – всего за отчетный год3160208823232287
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2386118310271655
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год541359315287
41293 Прочие платежи за отчетный год233546981345
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-143127-28-23
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-143127-28-23

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1788)/Стоимость активов (6944) = -25.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (112)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3030+0+0) = 3.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (112)/Выручка (3142) = 3.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1788)/Выручка (3142) = -56.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.71

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.308

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.257

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.322

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.631

Индекс Альтмана Z = -18.805

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (-1.71), рентабельность продукции (3.56%), рентабельность компании (-56.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники