Общество с ограниченной ответственностью Торгово-коммерческая фирма "Лес" ИНН:1018002064 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24833093 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года25250
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года25200
11503 Основные средства на конец отчетного года239002957
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года84629360
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года293629570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года326129612977
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года296129772775
12103 Запасы на конец отчетного года568952594387
12104 Запасы на конец предыдущего года525943874570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1557471291
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7471291585
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года35350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года584460415713
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года604157135188
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года910590028690
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года900286907963
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года702584420
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года844271630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1532310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года702585957394
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года859573946818
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20804071296
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40712961145
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20804071296
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40712961145
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года910590028690
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года900286907963
21103 Выручка за отчетный год446934535646287
21104 Выручка за предыдущий год453564628744388
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4469345356231
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4535646287444
22103 Коммерческие расходы за отчетный год43577452030
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год45203460560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1116153231
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год153231444
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1116153231
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год153231444
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30900
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год30900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год807153231
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год153231444
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8071530
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1532310
32003 Величина капитала на 31844200
32007 Величина капитала на 3115300
32008 Величина капитала на 31859500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))80700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)80700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))80700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)80700
36004 Чистые активы на 31859500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Торгово-коммерческая фирма "Лес"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Торгово-коммерческая фирма "Лес"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Торгово-коммерческая фирма "Лес"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (807)/Стоимость активов (9105) = 8.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Торгово-коммерческая фирма "Лес"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1116)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+43577+0) = 2.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Торгово-коммерческая фирма "Лес"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1116)/Выручка (44693) = 2.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Торгово-коммерческая фирма "Лес"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (807)/Выручка (44693) = 1.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Торгово-коммерческая фирма "Лес"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торгово-коммерческая фирма "Лес"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торгово-коммерческая фирма "Лес"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торгово-коммерческая фирма "Лес"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Торгово-коммерческая фирма "Лес"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.413

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.123

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.377

Индекс Альтмана Z = 7.372

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Торгово-коммерческая фирма "Лес"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (2.81), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (2.5%), рентабельность компании (1.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Торгово-коммерческая фирма "Лес"