Закрытое акционерное общество "Горнопромышленная Корпорация "Кармин" ИНН:1018002321 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16815632 ОКВЭД:14.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4208261626071967
11504 Основные средства на конец предыдущего года2616260719672359
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года74747474
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года74747474
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4282269026812041
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2690268120412433
12103 Запасы на конец отчетного года38143327182101416502
12104 Запасы на конец предыдущего года32718210141650213362
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года212027121442313350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1179144231335021811
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1303000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11241185
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года290000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40554354313556129853
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35201355612985335358
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44836381213824231894
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37891382423189437791
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года30303030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года30303030
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года16000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года16000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-39833-33012-25895-29329
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-33943-25895-29329-30941
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-39787-32966-25849-29283
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-33897-25849-29283-30895
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года23983239832515925159
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года23983251592515925159
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года23983239832515925159
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года23983251592515925159
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4170417020302030
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года41702030203010226
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56455429343690233988
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43635369023398833301
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года15000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года60640471043893236018
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47805389323601843527
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44836381213824231894
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37891382423189437791
21103 Выручка за отчетный год15414147552462226641
21104 Выручка за предыдущий год14755246222664119295
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15693157852244518397
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15786224451839713403
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-279-103021778244
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1031217782445892
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год925199839653350
22203 Управленческие расходы за отчетный год5580511843173594
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5118431735943192
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5859-7073-4138685
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7074-4138685-650
23204 Проценты к получению за предыдущий год6000
23403 Прочие доходы за отчетный год91348182501382
23404 Прочие доходы за предыдущий год3010825013821573
23503 Прочие расходы за отчетный год793525678455
23504 Прочие расходы за предыдущий год3955678455389
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5847-711734341612
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-801334341612534
24604 Прочее за предыдущий год34000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5847-711734341612
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-804734341612534
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5847-711734341612
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-804734341612534

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Горнопромышленная Корпорация "Кармин"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Горнопромышленная Корпорация "Кармин"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Горнопромышленная Корпорация "Кармин"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5847)/Стоимость активов (44836) = -13.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Горнопромышленная Корпорация "Кармин"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5859)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15693+0+5580) = -27.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Горнопромышленная Корпорация "Кармин"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5859)/Выручка (15414) = -38.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Горнопромышленная Корпорация "Кармин"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5847)/Выручка (15414) = -37.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Горнопромышленная Корпорация "Кармин"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Горнопромышленная Корпорация "Кармин"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Горнопромышленная Корпорация "Кармин"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Горнопромышленная Корпорация "Кармин"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.89

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Горнопромышленная Корпорация "Кармин"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.355

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.13

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.13

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.47

Индекс Альтмана Z = -4.12

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Горнопромышленная Корпорация "Кармин"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (-0.89), рентабельность продукции (-38.01%), рентабельность компании (-37.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Горнопромышленная Корпорация "Кармин"