Общество с ограниченной ответственностью "Ирий" ИНН:1018003029 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55490971 ОКВЭД:05.0

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11068116033448
11504 Основные средства на конец предыдущего года1160354274453
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11068116030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1160354270
12103 Запасы на конец отчетного года312683065520915
12104 Запасы на конец предыдущего года306554998710748
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года74414170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15004899044
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48957499249
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1385503
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года169900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32768336000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33600572380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года438364520333773
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года452036266524953
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года210215940
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года159451240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года212216145019
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года161451445105
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года115271213318732
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года121332534314511
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года301873145610022
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31456321785337
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41714435890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43589575210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года438364520333773
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года452036266524953
21103 Выручка за отчетный год85074944310015
21104 Выручка за предыдущий год494431763936467
21203 Себестоимость продаж за отчетный год73715221712228
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год522171199932297
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1136-27740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-277456400
22203 Управленческие расходы за отчетный год38900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год747-27740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-277453100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год106118520
23403 Прочие доходы за отчетный год455037303804
23404 Прочие доходы за предыдущий год373029781494
23503 Прочие расходы за отчетный год466234251499
23504 Прочие расходы за предыдущий год342562802650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год635-35300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-35301560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1270178
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год508-3530-86
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-35301252411
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год508-35300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-35301250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ирий"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ирий"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ирий"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (508)/Стоимость активов (43836) = 1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ирий"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (747)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7371+0+389) = 9.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ирий"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (747)/Выручка (8507) = 8.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ирий"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (508)/Выручка (8507) = 5.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ирий"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ирий"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ирий"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ирий"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ирий"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.059

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.051

Индекс Альтмана Z = 0.574

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ирий"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (8.78%), рентабельность компании (5.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ирий"