Закрытое акционерное общество "Компания ПОЛЯРНЫЙ КРУГ" ИНН:1018003406 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13505428 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8933690175107572
11504 Основные средства на конец предыдущего года6901751075726468
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8933690175100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6901751075720
12103 Запасы на конец отчетного года604423401256787
12104 Запасы на конец предыдущего года23401256787680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8730887869895090
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8878698939664668
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6661020992
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61020992109
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5323012680
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года230126811240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года148931205897220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12058972259690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23826189591723213541
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18959172321354111925
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3100310031000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3100310031000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13430798277220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7982772237030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1653011082108226803
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года110821082268036887
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2500353839632500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7296537728722775
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5377287227752538
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7296787764100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7877641067380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23826189591723213541
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18959172321354111925
21103 Выручка за отчетный год41916270872296317719
21104 Выручка за предыдущий год27087229631771920338
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31107246671790516992
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24667179051699218307
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10809242050580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год242050587270
22203 Управленческие расходы за отчетный год4023000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6786242050580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год242050587270
23303 Проценты к уплате за отчетный год118328308300
23304 Проценты к уплате за предыдущий год328308300113
23403 Прочие доходы за отчетный год270510214083
23404 Прочие доходы за предыдущий год10214083166
23503 Прочие расходы за отчетный год33701389308185
23504 Прочие расходы за предыдущий год1389308185137
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год600380545820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год80545823250
24603 Прочее за отчетный год5555455630
24604 Прочее за предыдущий год5455634090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год54482604019-84
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2604019-841564
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год544826040190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2604019-840
32003 Величина капитала на 313100000
32007 Величина капитала на 317982000
32008 Величина капитала на 3111082000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5448000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5448000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5448000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5448000
33003 Величина капитала на 313100000
33007 Величина капитала на 3113430000
33008 Величина капитала на 3116530000
36003 Чистые активы на 3116530000
36004 Чистые активы на 3111082000
41103 Поступления – всего за отчетный год40945000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год40775000
41193 Прочие поступления за отчетный год170000
41203 Платежи – всего за отчетный год33063000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год21040000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7843000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год118000
41293 Прочие платежи за отчетный год4062000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7882000
42203 Платежи – всего за отчетный год5926000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год5926000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-5926000
43203 Платежи – всего за отчетный год2500000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2500000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2500000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-544000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5448)/Стоимость активов (23826) = 22.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6786)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31107+0+4023) = 19.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6786)/Выручка (41916) = 16.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5448)/Выручка (41916) = 13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.319

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.229

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.252

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.266

Индекс Альтмана Z = 6.912

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (2.04), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (16.19%), рентабельность компании (13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники