Закрытое акционерное общество "Норит К" ИНН:1018003558 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15032129 ОКВЭД:14.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1645148714878181
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года148714876787939
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года501331
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7669761475580
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7614755875030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9319910190590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9101905982120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9319910190598212
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9101905982127940
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3000300030000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3000300030000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3718-3329-29590
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3329-2959-26450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-718-32941355
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-329413551224
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9959933789677820
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9337896778206694
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года79935137
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года93513721
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10038943090180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9430901878570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9319910190598212
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9101905982127940
23503 Прочие расходы за отчетный год388369314869
23504 Прочие расходы за предыдущий год369314869245
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-388-369-3140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-369-314-8690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-388-369-314-869
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-369-314-869-245
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-388-369-3140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-369-314-8690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Норит К"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Норит К"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Норит К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-388)/Стоимость активов (9319) = -4.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Норит К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Норит К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Норит К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-388)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Норит К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Норит К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Норит К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Норит К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Норит К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.992

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.072

Индекс Альтмана Z = 6.013

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Норит К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Норит К"