ООО "Стройторг" ИНН:1018003580 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70902974 ОКВЭД:52.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4347540235353524
11504 Основные средства на конец предыдущего года5402353535243695
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4347540235350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5402353535240
12103 Запасы на конец отчетного года33373303732427421726
12104 Запасы на конец предыдущего года30373242742172620396
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года128449675615899
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года496756218010417
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года943311581135000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1158113500137190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2011222943652158
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2229436521584165
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4610144679428950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4467942895397830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года50448500814643043307
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50081464304330738673
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2102102100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2102102100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4444543748426390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4374842639391800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44655439584284939390
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года43958428493939034045
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5793612335813917
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6123358139174628
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5793612335810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6123358139170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года50448500814643043307
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50081464304330738673
21103 Выручка за отчетный год139302134451124057126378
21104 Выручка за предыдущий год134451124057126378104263
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1007609625887354118672
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год962588735489553101538
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3854238193367030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3819336703368250
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3507033831290570
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3383129057291190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3472436276460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4362764677060
23203 Проценты к получению за отчетный год70214850
23204 Проценты к получению за предыдущий год21485330
23303 Проценты к уплате за отчетный год1171239293289
23304 Проценты к уплате за предыдущий год239293289217
23404 Прочие доходы за предыдущий год1550
23503 Прочие расходы за отчетный год67231570
23504 Прочие расходы за предыдущий год723157020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2365361572860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3615728674550
24603 Прочее за отчетный год1668250638270
24604 Прочее за предыдущий год2506382721100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год697110934595345
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год110934595345261
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год697110934590
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1109345953450
32003 Величина капитала на 3121002100
32007 Величина капитала на 31437480391800
32008 Величина капитала на 31439580393900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))697034590
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)697034590
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))697034590
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)697034590
33003 Величина капитала на 3121002100
33007 Величина капитала на 31444450426390
33008 Величина капитала на 31446550428490
36003 Чистые активы на 31446550428490
36004 Чистые активы на 31439580393900
41103 Поступления – всего за отчетный год14601801243180
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13650601240570
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1439000
41193 Прочие поступления за отчетный год807302610
41203 Платежи – всего за отчетный год14623601131860
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1102110960590
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год104860113500
41293 Прочие платежи за отчетный год25539057770
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2180111320
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2180-7930

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (697)/Стоимость активов (50448) = 1.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3472)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (100760+35070+0) = 2.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3472)/Выручка (139302) = 2.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (697)/Выручка (139302) = 0.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.799

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.708

Индекс Альтмана Z = 13.696

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (6.33), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (2.49%), рентабельность компании (0.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники