Карельская региональная общественная организация содействия устойчивому развитию и охране окружающей среды "Бассейновый Совет Северо-Карельского Побережья" ИНН:1018003639 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70906446 ОКВЭД:92.72

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3305100
11504 Основные средства на конец предыдущего года5104910
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года330510491
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года510491214
12103 Запасы на конец отчетного года57-3090
12104 Запасы на конец предыдущего года-30900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1822120
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40204
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года239-930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года-930204
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года569417491
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года417491418
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года157157157
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года157157182
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года217260334
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года260334236
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года19500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года412260334
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года260334236
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года569417491
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года417491418
23504 Прочие расходы за предыдущий год4200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4212
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4212

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (569) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.039

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.381

Индекс Альтмана Z = 0.656

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия