ООО "Северная геологическая экспедиция" ИНН:1018003710 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73695777 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4668491
11504 Основные средства на конец предыдущего года68491566
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4668491
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года68491566
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6840168380367
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6838068509249
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41913440
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13440110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6882069724367
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6972468509489
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6886669792858
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года69792690001055
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3704-2940-2813
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2940-2813-2823
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3694-2930-2803
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2930-2803-2813
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1590079002900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года790029002900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5666064822761
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6482268903968
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года72560727223661
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года72722718033868
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6886669792858
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года69792690001055
21103 Выручка за отчетный год52217161221
21104 Выручка за предыдущий год17161221722
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12841761870
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1761870575
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-762-45351
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-45351147
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-762-45351
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-45351147
23403 Прочие доходы за отчетный год64195
23404 Прочие доходы за предыдущий год195157
23503 Прочие расходы за отчетный год66101347
23504 Прочие расходы за предыдущий год101347154
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-764-12710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12710150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-764-12710
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12710150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-764-12710
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-12710150
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-294000
32008 Величина капитала на 31-293000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))76400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)-76400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))76400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)76400
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-370400
33008 Величина капитала на 31-369400
36003 Чистые активы на 31-369400
36004 Чистые активы на 31-293000
41103 Поступления – всего за отчетный год858300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год51900
41193 Прочие поступления за отчетный год806400
41203 Платежи – всего за отчетный год950800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год75800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год36700
41293 Прочие платежи за отчетный год838300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-92500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-92500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-764)/Стоимость активов (68866) = -1.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-762)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1284+0+0) = -59.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-762)/Выручка (522) = -145.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-764)/Выручка (522) = -146.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.177

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.051

Индекс Альтмана Z = 0.998

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (-145.98%), рентабельность компании (-146.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники