ООО "Северный лес" ИНН:1018003727 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73696015 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года854573308222
11504 Основные средства на конец предыдущего года733081525652
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года854573308222
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года733081525652
12103 Запасы на конец отчетного года895661515543
12104 Запасы на конец предыдущего года61223146976
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года665850573003
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41392344581
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4961162230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1162268778
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16110123858776
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1142364582335
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года246541971516999
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18752146107986
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года115821002211356
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1003073502666
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года352714902876
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года162928763787
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года352714902876
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года162928763787
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года77813240
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13242680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года876668792767
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года577041161532
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года954482032767
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года709443841532
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года246541971516999
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18752146107986
21103 Выручка за отчетный год346893061528819
21104 Выручка за предыдущий год30802291940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год318001445919352
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26976192960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2889161569467
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год382698980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год288936699467
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год382664860
23303 Проценты к уплате за отчетный год519254444
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3934440
23403 Прочие доходы за отчетный год6358710
23404 Прочие доходы за предыдущий год2500
23503 Прочие расходы за отчетный год651634855
23504 Прочие расходы за предыдущий год348700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год221230928978
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год311059820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год65900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год42100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год155326718978
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год268959820

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1553)/Стоимость активов (24654) = 6.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2889)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31800+0+0) = 9.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2889)/Выручка (34689) = 8.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1553)/Выручка (34689) = 4.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.298

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.886

Индекс Альтмана Z = 3.695

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (1.69), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (8.33%), рентабельность компании (4.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники