ООО "Карина" ИНН:1018004047 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79598667 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года940458373954414
11504 Основные средства на конец предыдущего года4583739544146674
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года940458373950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4583739544140
12103 Запасы на конец отчетного года11641220953223037324
12104 Запасы на конец предыдущего года22095322303732428987
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42149862161
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года49862161128
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2750457022030
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4570220334980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1481227163344950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2716334495409830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15752317464189045397
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31746418904539737264
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004002000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1186121419265920
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2141926592288040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12261218192699229004
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21819269922900427839
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года653340062978870
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3400629788706602
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года653340062970
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3400629788700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2838652786017523
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6527860175232823
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2838652786010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6527860175230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15752317464189045397
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31746418904539737264
21103 Выручка за отчетный год34011524416248963578
21104 Выручка за предыдущий год52441624896357867973
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24995337865767060630
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33786576704580361024
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год90161865548190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год186554819177750
22103 Коммерческие расходы за отчетный год158571852551790
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год185255179148270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6841130-3600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год130-36029480
23404 Прочие доходы за предыдущий год710244117
23503 Прочие расходы за отчетный год5748136210372027
23504 Прочие расходы за предыдущий год136210372027461
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12589-1161-13970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1161-139711650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12589-1161-13971165
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1161-139711656605
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-12589-1161-13970
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1161-139711650
41103 Поступления – всего за отчетный год34140000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год34011000
41193 Прочие поступления за отчетный год129000
41203 Платежи – всего за отчетный год34217000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год23432000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6183000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год49000
41293 Прочие платежи за отчетный год4553000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-77000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-77000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12589)/Стоимость активов (15752) = -79.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6841)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24995+15857+0) = -16.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6841)/Выручка (34011) = -20.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12589)/Выручка (34011) = -37.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.76

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.799

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.799

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.512

Индекс Альтмана Z = 0.699

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (5.22), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (-20.11%), рентабельность компании (-37.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники