ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРАВАЙ" ИНН:1018004054 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94940152 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года197215662021
11504 Основные средства на конец предыдущего года156620212492
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года5858191331
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года81913311844
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года255723853352
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года238533524336
12103 Запасы на конец отчетного года162414741152
12104 Запасы на конец предыдущего года147411521278
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года461720484138
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года204841382047
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16012670
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года267020
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года281510
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года151011
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года787035635370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года356353703356
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1042759488722
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года594887227692
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года212121
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года212121
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года208520852085
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года208520852085
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10614542910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года45429102957
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года316725605016
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года256050165063
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года400000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года326033883706
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года338837062629
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года726033883706
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года338837062629
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1042759488722
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года594887227692
21103 Выручка за отчетный год448334066747500
21104 Выручка за предыдущий год406674750044098
21203 Себестоимость продаж за отчетный год441763769039183
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год376903918337851
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год65729778317
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год297783176247
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год65729778317
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год297783176247
23403 Прочие доходы за отчетный год805317130
23404 Прочие доходы за предыдущий год317130142
23503 Прочие расходы за отчетный год41320147311
23504 Прочие расходы за предыдущий год201473116371
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год104912801136
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1280113618
24603 Прочее за отчетный год4438361182
24604 Прочее за предыдущий год83611821059
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год606444-46
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год444-46-1041
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год606444-46
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год444-46-1041
32003 Величина капитала на 312100
32005 Величина капитала на 31208500
32007 Величина капитала на 3145500
32008 Величина капитала на 31256100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))60600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)60600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))60600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)60600
33003 Величина капитала на 312100
33005 Величина капитала на 31208500
33007 Величина капитала на 31106100
33008 Величина капитала на 31316700
36003 Чистые активы на 31316700
36004 Чистые активы на 31256000
41103 Поступления – всего за отчетный год4385700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4290200
41193 Прочие поступления за отчетный год95500
41203 Платежи – всего за отчетный год4416900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2352500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1150100
41293 Прочие платежи за отчетный год914300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-31200
42203 Платежи – всего за отчетный год211300
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год211300
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-211300
43103 Поступления – всего за отчетный год400000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год400000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год400000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период157500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРАВАЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРАВАЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРАВАЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (606)/Стоимость активов (10427) = 5.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРАВАЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (657)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44176+0+0) = 1.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРАВАЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (657)/Выручка (44833) = 1.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРАВАЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (606)/Выручка (44833) = 1.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРАВАЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРАВАЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРАВАЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРАВАЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРАВАЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.442

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.436

Х5 = Выручка/Активы = 4.3

Индекс Альтмана Z = 5.154

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРАВАЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (1.47%), рентабельность компании (1.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРАВАЙ"