Общество с ограниченной ответственностью "ЛИК" ИНН:1018004086 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94942458 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3374695711012
11504 Основные средства на конец предыдущего года4695711177684
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3374695710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года46957111770
12103 Запасы на конец отчетного года3832379530106780
12104 Запасы на конец предыдущего года3795299467807219
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1593502071065
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35021010651084
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года181490
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81330175
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3992415333660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4153333778450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4329462239379022
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4622390890229163
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1145123811667134
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1238116171344795
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года81011571740
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года115717400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года81011571740
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года115717400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2374222725981888
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2227257318884368
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2374222725980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2227257318880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4329462239379022
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4622390890229163
21103 Выручка за отчетный год22215269402101619905
21104 Выручка за предыдущий год26940210161990521758
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21348245751830520885
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24575183091558119543
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год867236527110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2365270743240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год867236527110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2365270743240
23503 Прочие расходы за отчетный год1747185018561
23504 Прочие расходы за предыдущий год1850185753057
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8805158550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год515850-9810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-880515855-981
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год515850-9812208

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЛИК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЛИК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЛИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-880)/Стоимость активов (4329) = -20.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЛИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (867)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21348+0+0) = 4.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЛИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (867)/Выручка (22215) = 3.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЛИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-880)/Выручка (22215) = -3.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЛИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЛИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.374

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.203

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.203

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.36

Индекс Альтмана Z = 0.806

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЛИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.68), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (3.9%), рентабельность компании (-3.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*3=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЛИК"