Общество с ограниченной ответственностью "ОМЕГА" ИНН:1018004103 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94943191 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года581443
11504 Основные средства на конец предыдущего года8144380
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года58140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года814430
12103 Запасы на конец отчетного года4553455440475574
12104 Запасы на конец предыдущего года4554404755744114
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5516311599174
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года631159917439
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5104518558100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5185581058680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5109519358245911
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5193582459114324
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004002000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3490350138100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3501381033080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3890390142103508
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3901421035082531
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1219129216142236
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1292161422361226
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1219129216140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1292161424030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5109519358245911
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5193582459114324
21104 Выручка за предыдущий год2813138561529113077
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2275112021197612523
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год538265433150
22103 Коммерческие расходы за отчетный год674920020
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год749200220930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6-2116520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-21165212220
23404 Прочие доходы за предыдущий год22002
23503 Прочие расходы за отчетный год56162107
23504 Прочие расходы за предыдущий год6162107149
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11-2505830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-25058310540
24604 Прочее за предыдущий год5981770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11-309502977
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-309502977253
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11-3095020
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3095029770
32003 Величина капитала на 31400000
32007 Величина капитала на 313501000
32008 Величина капитала на 313901000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)11000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11000
33218 Убыток (ИТОГО)11000
33003 Величина капитала на 31400000
33007 Величина капитала на 313490000
33008 Величина капитала на 313890000
36003 Чистые активы на 313890000
36004 Чистые активы на 313901000
41103 Поступления – всего за отчетный год190000
41193 Прочие поступления за отчетный год190000
41203 Платежи – всего за отчетный год190000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год40000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год84000
41293 Прочие платежи за отчетный год66000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ОМЕГА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ОМЕГА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ОМЕГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11)/Стоимость активов (5109) = -0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ОМЕГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+6+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ОМЕГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ОМЕГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ОМЕГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОМЕГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОМЕГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОМЕГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ОМЕГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.76

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.191

Индекс Альтмана Z = 8.316

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ОМЕГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (4.19), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ОМЕГА"