Общество с ограниченной ответственностью "Валентина" ИНН:1018004199 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97156571 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3937370220531665
12104 Запасы на конец предыдущего года370220531665827
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года164360203137
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года360203126500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2101110
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года140110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4122407622570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4076225719120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4122407622571912
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4076225719121330
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004002000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-528-423650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-423651040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-128-23465304
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-23465304324
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года33732909180682
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2909180682311
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года87711901612926
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11901612926695
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4250409917920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4099179216080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4122407622571912
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4076225719121330
21103 Выручка за отчетный год3270295149144875
21104 Выручка за предыдущий год2951491448754799
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2548238238504799
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2382385038984665
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год72256910640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год56910649770
22103 Коммерческие расходы за отчетный год73691710490
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год91710499010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14-348150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-34815760
23403 Прочие доходы за отчетный год14121410
23404 Прочие доходы за предыдущий год1214102
23503 Прочие расходы за отчетный год261691835
23504 Прочие расходы за предыдущий год1691835113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-26-396360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3963690
24603 Прочее за отчетный год7992750
24604 Прочее за предыдущий год9275290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-105-488-39-20
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-488-39-20-53
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-105-488-390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-488-39-200
32003 Величина капитала на 3140002000
32007 Величина капитала на 31-42301040
32008 Величина капитала на 31-2303040
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1050390
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1050390
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1050390
33218 Убыток (ИТОГО)1050390
33003 Величина капитала на 3140004000
33007 Величина капитала на 31-5280650
33008 Величина капитала на 31-12804650
36003 Чистые активы на 31-12804650
36004 Чистые активы на 31-2303040
41103 Поступления – всего за отчетный год3545050020
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3532049100
41193 Прочие поступления за отчетный год130920
41203 Платежи – всего за отчетный год3988049580
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3546041200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год27604140
41293 Прочие платежи за отчетный год16604220
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4430440
43103 Поступления – всего за отчетный год464010960
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год46408960
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год4640-3040
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период210-2600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Валентина"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Валентина"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Валентина"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-105)/Стоимость активов (4122) = -2.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Валентина"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2548+736+0) = -0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Валентина"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-14)/Выручка (3270) = -0.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Валентина"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-105)/Выручка (3270) = -3.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Валентина"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Валентина"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Валентина"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Валентина"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Валентина"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.787

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.03

Индекс Альтмана Z = 5.009

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Валентина"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-0.43%), рентабельность компании (-3.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Валентина"