Общество с ограниченной ответственностью "София" ИНН:1018004375 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99474097 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года106813301857943
11504 Основные средства на конец предыдущего года133018579431338
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1068133018570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года133018579430
12103 Запасы на конец отчетного года369112331577829
12104 Запасы на конец предыдущего года12331577829346
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3022102051
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года210205198
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38646187415
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года46187415189
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4379148919690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1489196912450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5447281938262188
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2819382621881971
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004004000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2939167817160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года167817168740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3339207821161274
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года207821161274934
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года252208881480
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года208881480808
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1856533829434
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года533829434229
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года210874117100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года74117109140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5447281938262188
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2819382621881971
21103 Выручка за отчетный год34396258482820812049
21104 Выручка за предыдущий год25848282081204910243
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27224198312215711698
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1983122157951810040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7172601760510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6017605125310
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4955496547420
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4965474221800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2217105213090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год105213093510
23403 Прочие доходы за отчетный год66004
23404 Прочие доходы за предыдущий год60040
23503 Прочие расходы за отчетный год601696127117
23504 Прочие расходы за предыдущий год69612711745
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год162241611750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год41611752270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год45826818667
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2681866761
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год4582681860
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год268186670
24603 Прочее за отчетный год211861470
24604 Прочее за предыдущий год18614700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1143-38842160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-388421606
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1143-388420
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-388421600
32003 Величина капитала на 31400000
32007 Величина капитала на 311678000
32008 Величина капитала на 312078000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1143000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1143000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1143000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1143000
33003 Величина капитала на 31400000
33007 Величина капитала на 312821000
33008 Величина капитала на 313221000
36003 Чистые активы на 311143000
41103 Поступления – всего за отчетный год27224000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год27224000
41203 Платежи – всего за отчетный год26838000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год24618000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1762000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год458000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год386000
43203 Платежи – всего за отчетный год208000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год208000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-208000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период178000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "София"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "София"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "София"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1143)/Стоимость активов (5447) = 20.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "София"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2217)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27224+4955+0) = 6.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "София"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2217)/Выручка (34396) = 6.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "София"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1143)/Выручка (34396) = 3.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "София"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "София"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "София"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "София"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "София"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.463

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.21

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.298

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.584

Индекс Альтмана Z = 7.388

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "София"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (2.08), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (6.45%), рентабельность компании (3.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "София"