Закрытое акционерное общество "Марипродукт" ИНН:1018004671 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85306798 ОКВЭД:05.02.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года195633713137
11504 Основные средства на конец предыдущего года337131370
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года195633713137
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года337131370
12104 Запасы на конец предыдущего года205260360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года269269105
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2691050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26923216142
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года232161420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года222556929279
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года569292790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5228-5228-2453
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5228-24530
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года569977516932
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года775169320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года175431694800
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года316948000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года74531092011732
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10920117320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года222556929279
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года569292790
21104 Выручка за предыдущий год53011300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год96535410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-435-24110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-435-24110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-435-24630
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-435-24630

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2225) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.667

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.701

Индекс Альтмана Z = -5.112

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-2.35), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники