АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛЬТЕРНАТИВА" ИНН:1018005330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46720413 ОКВЭД:05.01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года60167100
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года671000
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года125000
11503 Основные средства на конец отчетного года116994513597221543059294609
11504 Основные средства на конец предыдущего года135972215430592946090
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1512249522496160000319
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года52249612188300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2682919188288917035060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года188288916653892949280
12103 Запасы на конец отчетного года152398735107698496346
12104 Запасы на конец предыдущего года7351076984941590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года488621685544367754174199
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6855443677541763860
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года49696097386600
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года973866000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7214631566591573293998
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15665915732939980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года185944318895796023930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18895796023932745430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года454236337724682305899569471
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года377246822677825694710
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7626762676260
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7626762676260
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года8381783817838170
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года8381783817838170
13603 Резервный капитал на конец отчетного года381000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2633163161265010614110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года161265010232942559340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года272498617040921152854347376
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года170409211147363473760
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13228211314759936186149097
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13147599361861490970
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года132282113147599361860
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13147599361861490970
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3825766664691648256334
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года66646916482563340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года86579846122106742484
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8461221067424840
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года253992536309680
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года253630968241800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4945557536172168600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года753617216860729980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года454236337724682305899569471
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года377246822677825694710
21103 Выручка за отчетный год227309320304941695420419917
21104 Выручка за предыдущий год203049416954204199170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год938539878535774228246804
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8785357742282127480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год133455411519599211920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11519599211922071690
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10661283595394100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8359539410184960
22203 Управленческие расходы за отчетный год9314528477276660
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2847727666155600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год113479710398878541160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10398878541161731130
23203 Проценты к получению за отчетный год1762936526032430
23204 Проценты к получению за предыдущий год6526032436570
23303 Проценты к уплате за отчетный год12408197448483259012
23304 Проценты к уплате за предыдущий год974484832590120
23403 Прочие доходы за отчетный год180893460264507328071
23404 Прочие доходы за предыдущий год4602645073274140
23503 Прочие расходы за отчетный год2454834326004863020453
23504 Прочие расходы за предыдущий год43260048630204530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11224196211258054770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6211258054771717190
24603 Прочее за отчетный год1015243176900
24604 Прочее за предыдущий год317690185580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1020895589356805477153161
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5893568054771531610
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10208955893568054770
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5893568054771531610
32003 Величина капитала на 317626762676260
32005 Величина капитала на 318381783817838170
32007 Величина капитала на 31161265010232942559340
32008 Величина капитала на 31170409311147373473770
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10208945893568054770
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10208945893568054770
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10208945893568054770
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10208945893568054770
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)381000
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-381000
33003 Величина капитала на 317626762676260
33005 Величина капитала на 318381783817838170
33006 Величина капитала на 31381000
33007 Величина капитала на 312633163161265010614110
33008 Величина капитала на 312724987170409311528540
36003 Чистые активы на 312724986170409211528540
36004 Чистые активы на 31170409211147363473760
41103 Поступления – всего за отчетный год2774094198273215931330
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2465331198269715302890
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год3043960580780
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год4118000
41193 Прочие поступления за отчетный год2493547660
41203 Платежи – всего за отчетный год13097999242488275910
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6641372351305290760
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3009592126871415310
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год133338100244619620
41293 Прочие платежи за отчетный год211365376187766520
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год146429510584847655420
42103 Поступления – всего за отчетный год121394000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год49642000
42123 От продажи акций других организаций (долей участия)  за отчетный год720000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год71032000
42203 Платежи – всего за отчетный год18401453446513750110
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год18349137971400
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год52314484900
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-62620-534465-13750110
43203 Платежи – всего за отчетный год9035995884243690970
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год903599000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-903599-5877777606480
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период498076-637581511790
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год667266308821520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛЬТЕРНАТИВА"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛЬТЕРНАТИВА"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛЬТЕРНАТИВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1020895)/Стоимость активов (4542363) = 22.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛЬТЕРНАТИВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1134797)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (938539+106612+93145) = 99.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛЬТЕРНАТИВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1134797)/Выручка (2273093) = 49.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛЬТЕРНАТИВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1020895)/Выручка (2273093) = 44.91 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛЬТЕРНАТИВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛЬТЕРНАТИВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛЬТЕРНАТИВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛЬТЕРНАТИВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛЬТЕРНАТИВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.39

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.225

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.247

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.499

Индекс Альтмана Z = 6.526

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛЬТЕРНАТИВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.46), коэффициент быстрой ликвидности (5.5), коэффициент текущей ликвидности (5.81), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (49.92%), рентабельность компании (44.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛЬТЕРНАТИВА"