МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛОУХСКИЙ ВОДОКАНАЛ" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО) ИНН:1018005467 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92941294 ОКВЭД:41.00

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года132213221378
11504 Основные средства на конец предыдущего года132213780
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года-310-310310
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года-3103100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101210121688
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101216880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года771172596255
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года725962550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года335
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года771472626580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года726265800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года872682748268
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года827482680
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года140114011401
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года140114010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-21689-14494-1135
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-14494-11350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-20288-13093266
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-130932660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29014213678002
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2136780020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29014213678002
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2136780020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года872682748268
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года827482680
21103 Выручка за отчетный год127612273513065
21104 Выручка за предыдущий год22735130650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год193173628215244
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36282152440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6556-13547-2179
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-13547-21790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6556-13547-2179
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13547-21790
23404 Прочие доходы за предыдущий год8277680
23504 Прочие расходы за предыдущий год329340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6556-13049-1445
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13049-14450
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-310-310310
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-3103100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6866-13359-1135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13359-11350
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6866-13359-1135
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-13359-11350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛОУХСКИЙ ВОДОКАНАЛ" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛОУХСКИЙ ВОДОКАНАЛ" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛОУХСКИЙ ВОДОКАНАЛ" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6866)/Стоимость активов (8726) = -78.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛОУХСКИЙ ВОДОКАНАЛ" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6556)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19317+0+0) = -33.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛОУХСКИЙ ВОДОКАНАЛ" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6556)/Выручка (12761) = -51.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛОУХСКИЙ ВОДОКАНАЛ" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6866)/Выручка (12761) = -53.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛОУХСКИЙ ВОДОКАНАЛ" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛОУХСКИЙ ВОДОКАНАЛ" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛОУХСКИЙ ВОДОКАНАЛ" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛОУХСКИЙ ВОДОКАНАЛ" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛОУХСКИЙ ВОДОКАНАЛ" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.441

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.787

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.751

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.699

Индекс Альтмана Z = -24.359

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛОУХСКИЙ ВОДОКАНАЛ" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (-2.33), рентабельность продукции (-51.38%), рентабельность компании (-53.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛОУХСКИЙ ВОДОКАНАЛ" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)