Общество с ограниченной ответственностью "КООП" ИНН:1018005481 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13505919 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3763730
11504 Основные средства на конец предыдущего года37300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3763730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года37300
12103 Запасы на конец отчетного года672677275
12104 Запасы на конец предыдущего года6772750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года377598574
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5985740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17532
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5320
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4811
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10701288892
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12888920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14461661892
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16618920
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16113737
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года137370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17114747
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года147470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10501248545
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12485450
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года225266300
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2663000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12751514845
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15148450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14461661892
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16618920
21103 Выручка за отчетный год15302138142987
21104 Выручка за предыдущий год1381429870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год786566551670
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год665516700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год743771591317
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год715913170
22103 Коммерческие расходы за отчетный год714368531012
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год685310120
22203 Управленческие расходы за отчетный год194
22204 Управленческие расходы за предыдущий год940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год293297301
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2973010
23403 Прочие доходы за отчетный год1952482
23404 Прочие доходы за предыдущий год24820
23503 Прочие расходы за отчетный год141123225
23504 Прочие расходы за предыдущий год1232250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34742278
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год422780
24603 Прочее за отчетный год32332241
24604 Прочее за предыдущий год322410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2410037
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год100370
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2410037
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год100370
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3113700
32008 Величина капитала на 3114700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2400
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3116100
33008 Величина капитала на 3117100
36003 Чистые активы на 3139600
36004 Чистые активы на 3141300
41103 Поступления – всего за отчетный год1547300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1477400
41193 Прочие поступления за отчетный год69900
41203 Платежи – всего за отчетный год1539600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год827700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год344400
41293 Прочие платежи за отчетный год367500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7700
42203 Платежи – всего за отчетный год6500
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год6500
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-6500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КООП"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КООП"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КООП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (1446) = 1.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КООП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (293)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7865+7143+1) = 1.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КООП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (293)/Выручка (15302) = 1.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КООП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (15302) = 0.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КООП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КООП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КООП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КООП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КООП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.24

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.134

Индекс Альтмана Z = 1.901

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.901<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КООП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (1.91%), рентабельность компании (0.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КООП"