ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛЕНДЕРСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ" ИНН:1019000133 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00245606 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5137565158188312
11504 Основные средства на конец предыдущего года56515818831115753
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года10247130941529215196
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года13094143631519611637
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15384187452111023508
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18745201812350827390
12103 Запасы на конец отчетного года62740358542687420815
12104 Запасы на конец предыдущего года3585437257208151618
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года11518950840816135
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года9508408161359659
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61989421773101530736
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42177310153073614178
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года13638000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4483523158620
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5231586200
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года297405540980
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года406515980981
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1410271021056409658686
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года102106744545868526436
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1564111208508520682194
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года120851946358219353826
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15151515
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года8364836483648364
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года8364836483648364
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1111
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14428-34661-47143-39628
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-34661-41654-39628-17928
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22808-26281-38764-31248
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-26281-33274-31248-9548
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года9926509400
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года5094396500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9926509400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5094396500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года70092700927009159039
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года70092700915903910580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50412682054721949531
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года68206471944953149702
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3173374066594871
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3740665948723092
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года123677142037123970113441
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14203812394411344263374
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1564111208508520682193
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года120851946358219353826
21103 Выручка за отчетный год2853902464121081198638
21104 Выручка за предыдущий год246412108119863890055
21203 Себестоимость продаж за отчетный год167633152414673947603
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15241456592760370649
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11775793998407251035
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9399851527103519406
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5707079864490705413
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7986449070541332931
22203 Управленческие расходы за отчетный год38073758358310032
22204 Управленческие расходы за предыдущий год375835831003212352
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5688010376-11928-14410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10376-1126-14410-25877
23203 Проценты к получению за отчетный год29653311581199
23204 Проценты к получению за предыдущий год533115811992363
23403 Прочие доходы за отчетный год30310303584949618970
23404 Прочие доходы за предыдущий год30358367121897014764
23503 Прочие расходы за отчетный год30715318724289229236
23504 Прочие расходы за предыдущий год31872305272923679652
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год567719395-7603-24901
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год93952780-24901-89404
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-533-52014251421
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-520173414214608
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год4831112900
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1129218700
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-2846-1270963560
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-12703365356011637
24603 Прочее за отчетный год528359
24604 Прочее за предыдущий год283590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год490896994-7515-21700
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год69943950-21700-77767
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год490896994-7515-21700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год69943950-21700-77767
32003 Величина капитала на 31150015
32005 Величина капитала на 318364008364
32006 Величина капитала на 311001
32007 Величина капитала на 31-3466100-17927
32008 Величина капитала на 31-2628100-9547
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))49089000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)49089000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))49089000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)49089000
33003 Величина капитала на 31150015
33005 Величина капитала на 318364008364
33006 Величина капитала на 311001
33007 Величина капитала на 311442800-39627
33008 Величина капитала на 312280800-31247
36003 Чистые активы на 312280700-31248
36004 Чистые активы на 31-2628100-9547
41103 Поступления – всего за отчетный год2756980031137
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год275466003173
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год550078
41193 Прочие поступления за отчетный год1770027886
41203 Платежи – всего за отчетный год2771110031117
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2246050013051
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год139800840
41293 Прочие платежи за отчетный год511080017226
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-14130020
42103 Поступления – всего за отчетный год14537000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год70000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год13638000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год829000
42203 Платежи – всего за отчетный год10268000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год10268000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год4269000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период28560020
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год1104000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛЕНДЕРСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ"

Прибыль

Прибыль ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛЕНДЕРСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ"

Чистые активы

Чистые активы ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛЕНДЕРСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (49089)/Стоимость активов (156411) = 31.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛЕНДЕРСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (56880)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (167633+57070+3807) = 24.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛЕНДЕРСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (56880)/Выручка (285390) = 19.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛЕНДЕРСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (49089)/Выручка (285390) = 17.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛЕНДЕРСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛЕНДЕРСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛЕНДЕРСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛЕНДЕРСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛЕНДЕРСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.579

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.314

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.363

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.171

Индекс Альтмана Z = 7.441

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛЕНДЕРСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (19.93%), рентабельность компании (17.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛЕНДЕРСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ"