УНИТАРНОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭКСПРЕСС" ИНН:1019001666 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49025520 ОКВЭД:60.21.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года575000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года575000
12103 Запасы на конец отчетного года96000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года518118161155
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18161155167
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1162171305203
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года171305203328
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6439352366358
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года352366358610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7014352366358
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года352366358610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250250250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250250250250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1629-381-355-342
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-381-355-342-279
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1879-131-105-92
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-131-105-92-29
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5132483471450
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года483471450639
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5135483471450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года483471450639
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7014352366358
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года352366358610
21103 Выручка за отчетный год414459164205
21104 Выручка за предыдущий год459164205435
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1746147010801070
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1470108010701292
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1332-1011-916-865
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1011-916-865-857
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год970000
22203 Управленческие расходы за отчетный год3312010381173
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4644-1981-1954-2038
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1981-1954-2038-2014
23403 Прочие доходы за отчетный год22482383739604308
23404 Прочие доходы за предыдущий год3837396043084114
23503 Прочие расходы за отчетный год15828187820282334
23504 Прочие расходы за предыдущий год1878202823342129
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2010-22-22-64
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-22-22-64-29
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2010-22-22-64
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-22-22-64-29
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2010-22-22-64
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-22-22-64-29
32003 Величина капитала на 31250250250250
32007 Величина капитала на 31-381-355-342-279
32008 Величина капитала на 31-131-105-92-29
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2010090
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2010090
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2010000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2010000
33003 Величина капитала на 31250250250250
33007 Величина капитала на 311629-381-355-342
33008 Величина капитала на 311879-131-105-92
36003 Чистые активы на 311879-140-105-92
36004 Чистые активы на 31-131-118-92-29
41103 Поступления – всего за отчетный год18587400741144350
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1858740074114205
41203 Платежи – всего за отчетный год17596414140124475
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10422283128062036
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7174131012061416
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год991-134102-125
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период991-134102-125

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2010)/Стоимость активов (7014) = 28.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4644)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1746+0+3312) = -91.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4644)/Выручка (414) = -1121.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2010)/Выручка (414) = 485.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.186

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.287

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.287

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.366

Индекс Альтмана Z = 4.469

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (-1121.74%), рентабельность компании (485.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники