Открытое акционерное общество "Ледмозерское лесозаготовительное хозяйство" ИНН:1019001899 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49027128 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13847174814606557602
11504 Основные средства на конец предыдущего года17481460655760281691
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года83167821884717228376
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года8218847172283760
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года136611366125580
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года13661255800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1106751133309579585978
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года113330957958597881691
12103 Запасы на конец отчетного года9322480012114964110009
12104 Запасы на конец предыдущего года80012114964110009103065
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1517917511327
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года917511327174
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3154117239786018914
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1723978601891420888
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года49115018865220601
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года501886522060127132
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27548088642
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года80886421422
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года339489281659019311
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8928165901931120270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года137341112922148663169204
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года112922148663169204172951
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года248016226252244458255182
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года226252244458255182254642
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4642464246424642
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4642464246424642
13603 Резервный капитал на конец отчетного года696696696696
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года696696696696
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года157392119551115431139444
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года119551115431139444128902
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года162730124889120769144782
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года124889120769144782134240
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года17099113421134211342
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года11342113421134210657
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года17099113422634211342
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11342263421134210657
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10000130002245012000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68187800218434776530
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года80021843477653097532
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года68187900219734799058
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года900219734799058109745
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года248016226252244458255182
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года226252244458255182254642
21103 Выручка за отчетный год358456391724199990232120
21104 Выручка за предыдущий год391724199990232120226902
21203 Себестоимость продаж за отчетный год248704297678194572193133
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год297678194572193133160423
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10975294046541838987
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9404654183898766479
22103 Коммерческие расходы за отчетный год63898762752744426864
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год76275274442686417056
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4585417771-2202612123
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17771-220261212349423
23203 Проценты к получению за отчетный год9600810959975365
23204 Проценты к получению за предыдущий год8109599753651945
23303 Проценты к уплате за отчетный год219321329832403
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3213298324031244
23403 Прочие доходы за отчетный год63681689054805386582
23404 Прочие доходы за предыдущий год68905480538658291109
23503 Прочие расходы за отчетный год70738884975556988706
23504 Прочие расходы за предыдущий год884975556988706104382
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год481783075-2652812961
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3075-265281296136851
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4270998502719
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9985027191620
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год39117382646811
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год17382646811710
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год575700685
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год11104255800
24603 Прочее за отчетный год3107344-984
24604 Прочее за предыдущий год7344-98440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год378414121-2401410541
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4121-240141054128730
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год378414121-2401410541
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4121-240141054128730
32003 Величина капитала на 314642046424642
32006 Величина капитала на 316960696696
32007 Величина капитала на 311195500139443128902
32008 Величина капитала на 311248880144781134240
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))378410010541
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)378410010541
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))378410010541
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)378410010541
33003 Величина капитала на 314642046424642
33006 Величина капитала на 316960696696
33007 Величина капитала на 311573910115429139443
33008 Величина капитала на 311627290120767144781
36003 Чистые активы на 311627300120769144782
36004 Чистые активы на 311248890144782134241
41103 Поступления – всего за отчетный год2995080208745229710
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2955520204103185549
41193 Прочие поступления за отчетный год39560464244161
41203 Платежи – всего за отчетный год2735940204995221351
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2153810174155178534
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7270049554565
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год219029832403
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год9547015481353
41293 Прочие платежи за отчетный год4117702135434496
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год25914037508359
42103 Поступления – всего за отчетный год1587901973447987
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1587901973447987
42203 Платежи – всего за отчетный год2984702899068175
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год883105373355
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год2101602845364820
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-139680-9256-20188
43203 Платежи – всего за отчетный год1000002245026550
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1000002245026550
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-100000555010450
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1946044-1379

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Ледмозерское лесозаготовительное хозяйство"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Ледмозерское лесозаготовительное хозяйство"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Ледмозерское лесозаготовительное хозяйство"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37841)/Стоимость активов (248016) = 15.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Ледмозерское лесозаготовительное хозяйство"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (45854)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (248704+63898+0) = 14.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Ледмозерское лесозаготовительное хозяйство"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (45854)/Выручка (358456) = 12.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Ледмозерское лесозаготовительное хозяйство"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37841)/Выручка (358456) = 10.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Ледмозерское лесозаготовительное хозяйство"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Ледмозерское лесозаготовительное хозяйство"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Ледмозерское лесозаготовительное хозяйство"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Ледмозерское лесозаготовительное хозяйство"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Ледмозерское лесозаготовительное хозяйство"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.279

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.153

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.194

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.908

Индекс Альтмана Z = 5.636

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Ледмозерское лесозаготовительное хозяйство"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.72), коэффициент текущей ликвидности (3.16), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (12.79%), рентабельность компании (10.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Ледмозерское лесозаготовительное хозяйство"