Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий" ИНН:1019002980 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79592953 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года29292929
11504 Основные средства на конец предыдущего года29292929
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2929290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2929290
12103 Запасы на конец отчетного года8208981564800
12104 Запасы на конец предыдущего года8981564800600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6789
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7896
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года82690515720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года90515728090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8559341601838
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9341601838635
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004002000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года400400400200
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года400400200200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4555341201638
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5341201638435
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45553412010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года53412016380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8559341601838
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9341601838635
21103 Выручка за отчетный год6900240023502000
21104 Выручка за предыдущий год2400235020001500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4830168016451815
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1680164514801345
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20707207050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7207055200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12004004000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4004003000
22203 Управленческие расходы за отчетный год15555500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5550350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7152652550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2652551850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7152652550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2652551850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год715265255185
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год265255185155
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7152652550
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2652551850

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (715)/Стоимость активов (855) = 83.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (715)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4830+1200+155) = 11.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (715)/Выручка (6900) = 10.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (715)/Выручка (6900) = 10.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.434

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.836

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.836

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.879

Индекс Альтмана Z = 12.113

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.82), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (10.36%), рентабельность компании (10.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"