Общество с ограниченной ответственностью "Чинар" ИНН:1019003134 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79594273 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года541591594615
12104 Запасы на конец предыдущего года591594615642
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5835915940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5915946150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года583591594615
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года591594615642
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004004000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7845210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года45211200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года478445421520
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года445421520508
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10514617395
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14617395134
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1051461730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года146173950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года583591594615
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года591594615642
21103 Выручка за отчетный год8140764057126514
21104 Выручка за предыдущий год7640571265145741
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8062759556916502
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7595569165025648
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7845210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4521120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7845210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4521120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7845210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4521120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год78452112
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год45211293
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7845210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4521120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Чинар"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Чинар"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Чинар"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (78)/Стоимость активов (583) = 13.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Чинар"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (78)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8062+0+0) = 0.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Чинар"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (78)/Выручка (8140) = 0.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Чинар"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (78)/Выручка (8140) = 0.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Чинар"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чинар"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чинар"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чинар"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Чинар"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.82

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.134

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.134

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.552

Индекс Альтмана Z = 11.496

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Чинар"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (5.55), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (0.96%), рентабельность компании (0.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Чинар"