ООО "ГАРАНТ" ИНН:1019003198 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94944397 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года933933933933
11504 Основные средства на конец предыдущего года933933933933
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9339339330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9339339330
12103 Запасы на конец отчетного года767721811210
12104 Запасы на конец предыдущего года721811210303
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8811467166110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1467166110481
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года118354
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года183549
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1649155718770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1557187712240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2582249028102157
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2490281021571726
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7837837830
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7837837830
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1754156011440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года156011447080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2537234319271491
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2343192714911343
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года124867461264
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года45231614
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2316149
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года451478830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1478836660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2582249028102157
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2490281021571726
21103 Выручка за отчетный год5194471454631618
21104 Выручка за предыдущий год4714546316182072
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5000429750271470
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4297502714701809
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1944174360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4174361480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1944174360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4174361480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1944174360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4174361480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год194417436148
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год417436148263
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1944174360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4174361480
32003 Величина капитала на 31783000
32008 Величина капитала на 31783000
33003 Величина капитала на 31783000
33008 Величина капитала на 31783000
41103 Поступления – всего за отчетный год7054000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7054000
41203 Платежи – всего за отчетный год8089000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7036000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год561000
41293 Прочие платежи за отчетный год492000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1035000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1035000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (194)/Стоимость активов (2582) = 7.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (194)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5000+0+0) = 3.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (194)/Выручка (5194) = 3.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (194)/Выручка (5194) = 3.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 36.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 19.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.639

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 56.378

Индекс Альтмана Z = 64.137

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (19.6), коэффициент текущей ликвидности (36.64), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (3.74%), рентабельность компании (3.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники