ООО " СВЕТЛАНА" ИНН:1019003215 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94946108 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2182392410
11504 Основные средства на конец предыдущего года2392412570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2182392410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2392412570
12103 Запасы на конец отчетного года2159450332471897
12104 Запасы на конец предыдущего года4503324718972011
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4718613334
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1861333456
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2206468933800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4689338019310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2424492836212188
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4928362121882098
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года416000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года400000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1404000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1820400400200
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года400400200200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года604452832211988
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4528322119881898
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года604452832210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4528322119880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2424492836212188
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4928362121882098
21103 Выручка за отчетный год21961287262727219078
21104 Выручка за предыдущий год28726272721907821658
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17876266862401716656
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26686240171665613469
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4085204032550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2040325524220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4085204032550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2040325524220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4085204032550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2040325524220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4085204032552422
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2040325524228189
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4085000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2040000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4085)/Стоимость активов (2424) = 168.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4085)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17876+0+0) = 22.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4085)/Выручка (21961) = 18.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4085)/Выручка (21961) = 18.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.661

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.685

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.685

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.013

Индекс Альтмана Z = 24.316

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (3.65), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (18.6%), рентабельность компании (18.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники