ООО "Луч" ИНН:1019003247 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94948001 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года213213213213
11504 Основные средства на конец предыдущего года213213213213
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2132132130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2132132130
12103 Запасы на конец отчетного года788497423261
12104 Запасы на конец предыдущего года497423261343
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года732591
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3259110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23472139
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4721395
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8185474690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5474693910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1031760682604
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года760682604571
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4134134130
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4134134130
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4812372160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2372161860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года894650629599
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года650629599300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года137110535
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110535271
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года137110530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1105350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1031760682604
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года760682604571
21103 Выручка за отчетный год3723287023432424
21104 Выручка за предыдущий год2870234324242592
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3479284923132325
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2849231323252560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24421300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2130990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24421300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2130990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24421300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2130990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год244213099
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21309932
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24421300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2130990

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (244)/Стоимость активов (1031) = 23.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (244)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3479+0+0) = 7.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (244)/Выручка (3723) = 6.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (244)/Выручка (3723) = 6.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.661

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.237

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.237

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.526

Индекс Альтмана Z = 13.554

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (5.97), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (6.55%), рентабельность компании (6.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники