Общество с ограниченной ответственностью "Северный" ИНН:1019003504 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85304204 ОКВЭД:14.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года876
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года765
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года201201201
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года201201201
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года209208207
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года208207206
12103 Запасы на конец отчетного года330733083305
12104 Запасы на конец предыдущего года330833053305
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года593593593
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года593593593
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года156015601560
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года156015601560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года546054615458
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года546154585458
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года566956695665
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года566956655664
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года192427
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года242730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года293437
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года343740
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года157715721565
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года157215651562
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года157715721565
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года157215651562
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года406340634063
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года406340634062
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года406340634063
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года406340634062
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года566956695665
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года566956655664
22203 Управленческие расходы за отчетный год643
22204 Управленческие расходы за предыдущий год430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6-4-3
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4-30
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6-4-3
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4-30
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год110
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5-3-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3-30
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5-3-3
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3-30

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Северный"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Северный"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Северный"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5)/Стоимость активов (5669) = -0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Северный"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+6) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Северный"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Северный"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Северный"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северный"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северный"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северный"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Северный"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.246

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Индекс Альтмана Z = 1.609

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.609<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Северный"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Северный"