ООО "КАРЕЛОЧКА" ИНН:1019003536 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85308685 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года285285285285
11504 Основные средства на конец предыдущего года285285285285
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2852852850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2852852850
12103 Запасы на конец отчетного года9712873153733202
12104 Запасы на конец предыдущего года8731537332022779
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года123751740
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года75174032
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62771061
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года77106131
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9897888355570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8883555732630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10182916858423548
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9168584235483127
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004004000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9107826745030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8267450328980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9507866749033298
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8667490332982668
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3531333070
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13330700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года322368632250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года368632250459
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6755019390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5019392500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10182916858423548
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9168584235483127
21103 Выручка за отчетный год12573872969745885
21104 Выручка за предыдущий год8729697458855253
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11733496553695370
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4965536953704899
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год840376416050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год376416055150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год840376416050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год376416055150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год840376416050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год376416055150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год84037641605515
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37641605515354
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год840376416050
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год376416055150

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (840)/Стоимость активов (10182) = 8.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (840)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11733+0+0) = 7.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (840)/Выручка (12573) = 6.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (840)/Выручка (12573) = 6.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.94

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.084

Индекс Альтмана Z = 21.773

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (14.66), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (6.68%), рентабельность компании (6.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники